Het pensioen in eigen beheer omgezet naar een oudedagsreserve

Dit jaar hebt u de keuze uw pensioen af te kopen, om te zetten in een zogenoemde oudedagsverplichting dan wel de pensioenaanspraak ongewijzigd te laten.

Rekensom

Ieder van deze drie varianten kan het meest voordelig zijn. Feitelijk is dit een rekensom. Soms een ingewikkelde rekensom, soms een rekensom waarbij u alle toekomstige variabelen niet kent maar uiteindelijk blijft het een rekensom.

Soms komt de rekensom uit op bijvoorbeeld omzetting in een oudedagsverplichting maar wilt u gewoon van uw pensioen en de bijbehorende B.V. af. Een keuze die wij veelvuldig zien en ook best kunnen begrijpen.

Ondanks de korting op het normale fiscale tarief bij afkoop komt het echter veelvuldig voor dat de omzetting in een oudedagsverplichting het meest voordelig is. In die gevallen waarbij u vrijwel geen andere pensioenrechten hebt zal dit vrijwel altijd het geval zijn.

Een voordelig voorbeeld

Hoe werkt het dan met die oudedagsreserve ? Allereerst het grote voordeel. Het is niet zo ingewikkeld. U behoeft geen actuariële berekeningen meer te maken en er is geen verschil meer tussen de fiscale en commerciële waarde. De omzetting vindt ook plaats tegen de fiscale waarde. Stel u heeft nu € 400.000 op de balans staan; na omzetting staat er nog steeds € 400.000 op de balans.

Vervolgens gaat u de oudedagsreserve jaarlijks oprenten met het U-rendement. Dit is het rendement dat maandelijks door het verbond van verzekeraars bekend wordt gemaakt en zweeft nu rond het nulpunt. Bij een stijgende rente zal het U-rendement ook toenemen.

Stel dat door het U-rendement het vermogen op balansdatum op uw AOW-gerechtigde leeftijd is toegenomen tot € 420.000. Vervolgens moet u dit bedrag in 20 jaar uitbetalen; dus jaarlijks € 21.000.

Het kan natuurlijk zijn dat uw B.V. nog talloze andere activiteiten heeft. Veelal is dit echter niet het geval en is er alleen nog een oudedagsreserve en een bankrekening of effectenportefeuille. In dat geval wenst u een zo’n hoog mogelijk netto rendement en zo min mogelijk gedoe.

Efficiënt regelen

Onze onderneming richt zich met name op die gevallen waarbij uw pensioen is omgezet dan wel nog moet worden omgezet in een oudedagsreserve en er verder weinig activiteiten in uw B.V. zitten. Onze processen zijn er op gericht alles zo effectief en efficiënt mogelijk te laten verlopen. Dit heeft niet alleen een positief effect op uw netto rendement maar voorkomt ook onnodige vragen die op uw situatie nu eenmaal niet van toepassing zijn.